11月18日晚間，澤達易盛和*ST紫晶(即紫晶存儲)先后披露了《關(guān)于收到行政處罰及市場禁入事先告知書的公告》(以下稱“《事先告知書》”)，并公告了可能被實施重大違法強制退市的風(fēng)險提示。

值得關(guān)注的是，澤達易盛和*ST紫晶科創(chuàng)板IPO均未滿三年，即因涉嫌欺詐發(fā)行等重大違法違規(guī)行為觸及退市風(fēng)險警示，未來還可能被實施重大違法強制退市。

市場人士指出，注冊制下發(fā)行上市制度的包容性決不意味著放松監(jiān)管，發(fā)行人不能心存僥幸，企圖通過財務(wù)造假等手段“闖關(guān)”。對存在欺詐發(fā)行等重大違法行為的公司，監(jiān)管必然會重拳出擊，依法依規(guī)強制其退市，這對于營造優(yōu)勝劣汰的市場環(huán)境，保障科創(chuàng)板長期健康發(fā)展具有重要意義。

【資料圖】

雙雙收行政處罰事先告知書

《事先告知書》顯示，澤達易盛通過公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司(浙江金淳)、蘇州澤達興邦醫(yī)藥科技有限公司(蘇州澤達)簽訂虛假合同、開展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016-2019年累計虛增營業(yè)收入342,296,307.13元，虛增利潤186,735,305.01元。

在上市后，澤達易盛繼續(xù)通過財務(wù)造假虛增營業(yè)收入，2020年—2021年累計虛增營業(yè)收入223,212,086.53元，虛增利潤109,126,996.49元。公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實披露股權(quán)代持情況。

而紫晶存儲長期通過深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構(gòu)銷售合同、偽造物流單據(jù)和驗收單據(jù)入賬，《招股說明書》虛增營業(yè)收入和利潤。公司在上市后，繼續(xù)通過前述財務(wù)造假方式虛增營業(yè)收入，2017年—2020年累計虛增營業(yè)收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時存在《招股說明書》、定期報告未按規(guī)定如實披露對外擔(dān)保情況。

上交所相關(guān)負責(zé)人表示，針對澤達易盛、紫晶存儲《行政處罰及市場禁入事先告知書》揭示的違法違規(guī)事項，上交所將立即啟動相應(yīng)的紀律處分流程。后續(xù)，上交所將持續(xù)關(guān)注行政處罰進展，并將根據(jù)處罰結(jié)果和退市規(guī)則，啟動重大違法強制退市相關(guān)流程；針對與澤達易盛進行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規(guī)范運作建議書》，督促公司嚴肅自查，并按照規(guī)定追究相關(guān)人員責(zé)任。

監(jiān)管堅持“零容忍”態(tài)度

對于澤達易盛相關(guān)違規(guī)行為，上交所先后發(fā)出4份監(jiān)管函件，并對公司相關(guān)責(zé)任人員、持續(xù)督導(dǎo)保薦代表人等予以紀律處分或監(jiān)管措施。而對于紫晶存儲發(fā)出問詢函及監(jiān)管工作函10余份，持續(xù)緊盯公司風(fēng)險事項，挖掘信息披露疑點。

上交所相關(guān)負責(zé)人強調(diào)，上交所將繼續(xù)貫徹“建制度、不干預(yù)、零容忍”方針和注冊制改革“三原則”，切實履行一線監(jiān)管職責(zé)，依法從嚴從快打擊欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為，切實保護投資者合法權(quán)益，維護資本市場健康發(fā)展秩序。

值得關(guān)注的是，*ST紫晶上市首年即2020年年報被立信會計師事務(wù)所出具保留意見，是科創(chuàng)板首家被出具“非標”審計意見的公司。且自公司2022年2月被證監(jiān)會立案后，公司違規(guī)擔(dān)保、資金劃扣、投資者訴訟等風(fēng)險接連爆發(fā)。

對此，上交所均在第一時間發(fā)函問詢，督促公司核實了解相關(guān)情況，明確監(jiān)管要求。例如，針對違規(guī)擔(dān)保事項，上交所分別于3月13日、3月17日發(fā)出問詢函，要求公司及保薦機構(gòu)核查違規(guī)擔(dān)保資金流向，說明是否構(gòu)成關(guān)聯(lián)方資金占用，明確董事長承擔(dān)連帶責(zé)任的具體安排及保障措施，評估違規(guī)擔(dān)保事項對公司生產(chǎn)經(jīng)營的可能影響。

市場人士表示，本次證監(jiān)會對公司的行政處罰和上交所對公司予以“退市風(fēng)險警示”的處理，彰顯了監(jiān)管機構(gòu)對欺詐發(fā)行等重大違法行為的“零容忍”態(tài)度，和切實維護投資者利益、提高上市公司質(zhì)量的決心。

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