2月15日晚間，中國恒大（03333.HK）及恒大物業(yè)（06666.HK）公告稱，針對134億元（人民幣，下同）存款質(zhì)押被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行一事，獨(dú)立委員會(huì)已完成獨(dú)立調(diào)查。

公告透露，2020年12月28日至2021年08月02日期間，恒大物業(yè)旗下公司為多家第三方公司融資提供質(zhì)押，相關(guān)的資金間接劃轉(zhuǎn)至中國恒大。被銀行強(qiáng)制執(zhí)行的恒大物業(yè)附屬公司存單質(zhì)押的總計(jì)價(jià)值為134億元。中國恒大正與恒大物業(yè)商討償還方案，主要透過中國恒大轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)予恒大物業(yè)抵銷相關(guān)款項(xiàng)。

值得注意的是，在公告中，中國恒大反省了集團(tuán)存在潛在的內(nèi)控問題，包括該質(zhì)押涉及公司層面的高級管理人員/執(zhí)行董事（可能是在知情的情況下）促使一家上市附屬公司違反香港上市規(guī)則的披露和合規(guī)義務(wù)等。

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就調(diào)查結(jié)果，2月15日晚間，中國恒大集團(tuán)行政總裁、執(zhí)行董事肖恩向媒體表示，中國恒大和恒大物業(yè)都已經(jīng)根據(jù)調(diào)查結(jié)果要求涉及此事的董事，高管辭任相關(guān)職務(wù)，并作出了新的人事安排。

三高管參與質(zhì)押安排“不建議恢復(fù)原有職位”

2022年3月22日，“恒大系”上市公司中國恒大、恒大物業(yè)、恒大汽車披露停牌原因，首次公布約134億元存款為第三方提供的質(zhì)押保證金，已被相關(guān)銀行強(qiáng)制執(zhí)行；2022年7月，中國恒大公布了獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)的初步調(diào)查結(jié)果，稱恒大物業(yè)質(zhì)押相關(guān)的貸款通過第三方（扣除費(fèi)用后）回流至中國恒大，用作其一般營運(yùn)。

2月15日晚，中國恒大發(fā)布了上述事件的獨(dú)立調(diào)查結(jié)果，向公眾進(jìn)行了更為詳實(shí)的說明。

公告顯示，2020年12月28日至2021年8月02日期間，恒大物業(yè)的6家附屬公司（分別是金碧物業(yè)、金碧恒盈、金碧華府、恒大恒康、金碧世家和金碧恒康）通過8家中國境內(nèi)商業(yè)銀行，為多家第三方公司（作為被擔(dān)保方）融資提供該質(zhì)押，相關(guān)的資金透過部分被擔(dān)保方及多家通道公司（扣除費(fèi)用后）劃轉(zhuǎn)至中國恒大。

關(guān)于質(zhì)押的背景和原因，公告指出，2020年12月中至下旬，基于恒大的資金需求，集團(tuán)提出開展一個(gè)專項(xiàng)融資業(yè)務(wù)，具體方案為利用附屬公司對外做質(zhì)押，為第三方向銀行申請融資提供擔(dān)保，第三方融資所獲取資金投入到本集團(tuán)，以支付在2021年2月的負(fù)債及/或應(yīng)付款。質(zhì)押目的是繼續(xù)利用專項(xiàng)融資業(yè)務(wù)，為本集團(tuán)的其他營運(yùn)及財(cái)務(wù)需要獲得資金，包括支付在2021年不同時(shí)間點(diǎn)到期的負(fù)債及/或應(yīng)付款。

“總體而言，自2021年9月至12月期間，因質(zhì)押擔(dān)保期限屆滿，觸發(fā)質(zhì)權(quán)實(shí)現(xiàn)條件，被銀行強(qiáng)制執(zhí)行的恒大物業(yè)附屬公司存單質(zhì)押的總計(jì)價(jià)值為134億元?！睋?jù)悉，質(zhì)押分為三組：第一組存單質(zhì)押擔(dān)保20億元，第二組存單質(zhì)押擔(dān)保27億元，第三組存單質(zhì)押擔(dān)保87億元。

以第一組為例，2021年3月，金碧物業(yè)以20億元定期存單為第三方公司融資向銀行提供存單質(zhì)押擔(dān)保，使該第三方公司獲得19.554億元銀行借款。上述第三方公司通過通道公司以增資和提供無息借款形式把資金轉(zhuǎn)入貴州廣聚源。因上述第三方公司在借款合同項(xiàng)下發(fā)生違約行為，銀行于2021年9月對金碧物業(yè)的約20億元存單進(jìn)行了劃扣。

《華夏時(shí)報(bào)》記者注意到，公告強(qiáng)調(diào)，質(zhì)押事件的發(fā)生反映出恒大存在潛在的內(nèi)控問題，例如，“該質(zhì)押涉及本公司層面的高級管理人員/執(zhí)行董事（可能是在知情的情況下）促使一家上市附屬公司違反香港上市規(guī)則的披露和合規(guī)義務(wù)”“恒大物業(yè)附屬公司的公司印章有可能在獲得公司或恒大地產(chǎn)的高級管理人員批準(zhǔn)、但未得恒大物業(yè)管理層批準(zhǔn)的情況下被使用”等。

2022年7月，中國恒大在公告中提出，根據(jù)獨(dú)立調(diào)查委員會(huì)初步調(diào)查結(jié)果，由于中國恒大執(zhí)行董事夏海鈞及潘大榮，以及子公司恒大集團(tuán)有限公司執(zhí)行總裁柯鵬參與了質(zhì)押安排，要求上述人士辭任相關(guān)職務(wù)。在此次發(fā)布的公告中，中國恒大及恒大物業(yè)表示，“經(jīng)調(diào)查后，獨(dú)立委員會(huì)不建議恢復(fù)前述三位的原有職位”。

據(jù)公開報(bào)道，夏海鈞曾以“處理境外債務(wù)”為由，于2022年年中前往香港，之后再無公開露面；今年1月5日晚間，有報(bào)道稱，恒大集團(tuán)原執(zhí)行總裁柯鵬被警方帶走調(diào)查，事涉恒大深圳舊改事宜。

“以適當(dāng)方式推出行之有效的補(bǔ)救措施”

受訪人士認(rèn)為，恒大物業(yè)134億元存款劃扣事件被查明，對中國恒大及恒大物業(yè)頗具積極意義。2月16日，IPG中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜向《華夏時(shí)報(bào)》記者指出，恒大物業(yè)134億元存款劃扣事項(xiàng)的獨(dú)立調(diào)查報(bào)告基本查明了事實(shí)和原因，“在港交所復(fù)牌可以解決投資者的流動(dòng)性需要”。

在恒大物業(yè)134億資金被占用調(diào)查結(jié)果公布后，恒大系高層公開表態(tài)，承諾做好補(bǔ)救工作。

2月15日晚間，中國恒大集團(tuán)行政總裁、執(zhí)行董事肖恩向媒體強(qiáng)調(diào)，盡管調(diào)查有了結(jié)論，但集團(tuán)和公司在風(fēng)險(xiǎn)化解委員會(huì)公司法律顧問和合規(guī)顧問的監(jiān)督、建議下，加強(qiáng)力度進(jìn)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評估和管理體系的建設(shè)絕不會(huì)停步。

“也懇請各方能夠繼續(xù)給予中國恒大和恒大物業(yè)一些時(shí)間，集團(tuán)將全力支持兩家境外上市公司主體，積極探討在依法依規(guī)的前提下，以適當(dāng)方式推出行之有效的補(bǔ)救措施，同時(shí)，中國恒大也將遵循香港法律及相關(guān)監(jiān)管規(guī)定繼續(xù)做好信披工作，配合好香港聯(lián)交所等機(jī)構(gòu)的詢問?！毙ざ鞅硎?。

恒大物業(yè)執(zhí)行董事段勝利坦言，盡管這筆資金并未流向體外，也未被私人侵占，但母公司將資金違規(guī)占用，已嚴(yán)重?fù)p害恒大物業(yè)作為獨(dú)立上市公司的合法權(quán)益，使得公司未能對股東特別是中小股東切實(shí)負(fù)起責(zé)任，相關(guān)操作違反了香港相關(guān)法規(guī)。為此，恒大物業(yè)將積極整改、努力補(bǔ)救，聘請內(nèi)控顧問協(xié)助、督促公司不斷著力加強(qiáng)對自身管理和運(yùn)營的規(guī)范。

據(jù)上述公告，中國恒大正與恒大物業(yè)商討償還該質(zhì)押所涉及款項(xiàng)的方案，方案主要透過本集團(tuán)轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)予恒大物業(yè)抵銷相關(guān)款項(xiàng)。在有關(guān)償還方案落實(shí)后，公司將發(fā)出進(jìn)一步公告。段勝利表示，盡管恒大集團(tuán)流動(dòng)性緊張、債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，歸還占款仍有很大不確定性，但恒大物業(yè)正積極與中國恒大管理層商討相關(guān)解決方案，力爭盡快推動(dòng)化解占款相關(guān)問題。

另據(jù)中國恒大于2022年12月20日發(fā)布的《季度信息更新》，中國恒大正與其財(cái)務(wù)及法律顧問積極推進(jìn)境外債務(wù)重組工作，并與若干境外債券持有人及其顧問進(jìn)行溝通與建設(shè)性接洽，以推動(dòng)經(jīng)各方同意的本集團(tuán)境外債務(wù)重組方案的制訂。目前，各方在重組方案框架、關(guān)鍵條款方面的分歧正在不斷收窄。但“公司債務(wù)負(fù)擔(dān)沉重，經(jīng)營仍面臨較大挑戰(zhàn)，償債資源是否能產(chǎn)生預(yù)期價(jià)值存在較大不確定性”。下一步，本公司將繼續(xù)與有關(guān)境外債權(quán)人開展積極和建設(shè)性的對話，保持相向而行的良好勢頭，以期盡快在重組方案條款方面達(dá)成一致意見。

標(biāo)簽： 調(diào)查結(jié)果