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萬凱新材2月16日收到深交所下發(fā)的關注函。關注函指出，2月15日，公司公告，稱擬以3.51億元收購控股股東浙江正凱投資集團有限公司(以下簡稱“正凱投資”)持有的四川正達凱新材料有限公司(以下簡稱“正達凱”)100%股權。正達凱本次交易評估以2023年1月31日為評估基準日，截至評估基準日凈資產為2億元，較2022年末增長157%；評估價值為3.51億元，評估增值1.51億元，主要為非流動負債評估減值1.50億元。

關注函要求公司說明正達凱短期內凈資產大幅增長的原因，并結合正達凱非流動負債的具體構成、債權人信息、債務性質、形成背景、償還安排等因素，說明相關負債是否具有合理的商業(yè)實質，負債評估減值的原因及合理性，負債評估減值對交易作價的影響，以及負債評估減值后公司和正達凱是否仍需償付相關債務。

同時，關注函指出，正達凱成立后最近一年一期的營業(yè)收入與成本均為0.關注函要求公司說明正達凱設立后是否開展經(jīng)營活動，是否具備持續(xù)經(jīng)營能力，以及說明公告中所提及“正達凱是正凱投資下屬主要從事乙二醇研發(fā)、生產、銷售的企業(yè)”相關表述的具體依據(jù)。

此外，關注函還指出，正達凱規(guī)劃建設“年產120萬噸MEG聯(lián)產10萬噸電子級DMC新材料項目”；評估報告顯示，正達凱生產廠房約定的完工日期為2026年底。關注函要求公司說明相關建設項目的具體情況，包括但不限于實施地點、實施周期、投資規(guī)模、審批情況、目前建設進度、潛在風險等，以及說明收購后完成項目建設所需投入資金的來源情況和相關投入對公司財務穩(wěn)健性的影響。

標簽： 以下簡稱 控股股東 持續(xù)經(jīng)營