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川能動力2月10日收深交所問詢函，關(guān)于本次重組方案調(diào)整。報告書顯示，公司對原重組預(yù)案進行調(diào)整，前次重組預(yù)案中公司擬購買川能風(fēng)電30%股權(quán)、會東能源5%股權(quán)、美姑能源49%股權(quán)、鹽邊能源5%股權(quán)和雷波能源49%股權(quán)，合計作價27.96億元；本次重組方案中公司只購買川能風(fēng)電30%股權(quán)、美姑能源26%股權(quán)和鹽邊能源5%股權(quán)，合計作價22.65億元。

公司被要求說明收購方案調(diào)整的具體原因、后續(xù)是否有繼續(xù)購買計劃、是否存在未披露的特殊安排；分別說明川能風(fēng)電、美姑能源和鹽邊能源重組方案調(diào)整是否構(gòu)成重大調(diào)整以及調(diào)整前后作價的差異，說明原因及合理性。

關(guān)于川能風(fēng)電三年內(nèi)評估值差異。報告書顯示，本次交易的評估以2022年9月30日為基準(zhǔn)日，采用收益法評估，川能風(fēng)電股東全部權(quán)益價值為646,780.53萬元。2020年12月，你公司與新能電力簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，以2019年12月31日為基準(zhǔn)日，采用收益法評估，川能風(fēng)電股東全部權(quán)益價值為207,165.91萬元，與本次交易評估差異439,614.62萬元，估值差異率212.20%。問詢函要求公司結(jié)合行業(yè)發(fā)展趨勢、川能風(fēng)電盈利狀況、兩次評估基準(zhǔn)日之間川能風(fēng)電經(jīng)營狀況及資產(chǎn)狀況的變化、評估方法和評估過程的差異等具體說明兩次評估值差異較大的原因及合理性；結(jié)合本次評估基準(zhǔn)日川能風(fēng)電歸母凈資產(chǎn)較前次評估差異增加約13億元，以表格列示川能風(fēng)電主要增值資產(chǎn)項目明細情況，并說明差異原因及合理性，說明在兩次交易中上述資產(chǎn)是否存在變現(xiàn)或回收風(fēng)險，是否存在資產(chǎn)減值未充分計提得情形；說明川能風(fēng)電本次評估基準(zhǔn)日發(fā)電裝機量有所提升、風(fēng)電場利用小時數(shù)高于前次評估的依據(jù)及具體數(shù)值，對估值的具體影響，披露詳細計算過程。

標(biāo)簽： 是否存在 股東全部權(quán)益價值 要求說明