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梓橦宮11月28日收到四川證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書《關(guān)于對(duì)四川梓橦宮藥業(yè)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。

經(jīng)查，公司銷售費(fèi)用方面存在以下問題：一是部分會(huì)計(jì)憑證未填制費(fèi)用報(bào)銷單。二是部分用款申請(qǐng)單無(wú)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)。三是部分原始憑證附件主要由發(fā)票和服務(wù)商蓋章的費(fèi)用結(jié)算表構(gòu)成，無(wú)其他關(guān)鍵佐證資料。四是存在部分公司往來(lái)款支付憑證與記賬不一致的情況。五是部分服務(wù)商收取款項(xiàng)后，又再轉(zhuǎn)出至個(gè)人卡，其中部分個(gè)人卡為公司的員工開立。六是個(gè)別中介服務(wù)商系公司的員工設(shè)立。

四川證監(jiān)局指出，上述情形反映公司未嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的相關(guān)規(guī)定，銷售費(fèi)用支出內(nèi)部控制存在缺陷，對(duì)員工管理不到位、未建立有效的員工監(jiān)督機(jī)制等。不符合《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管辦法(試行)》(證監(jiān)會(huì)令第 189 號(hào))第三條和《北京證券交易所股票上市規(guī)則(試行)》(北證公告[2021]13 號(hào))第 4.1.24 條規(guī)定。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則》(證監(jiān)會(huì)公告[2022]21 號(hào))第二十一條的規(guī)定，決定對(duì)公司采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨誠(chéng)信檔案。公司應(yīng)引以為戒，認(rèn)真查找和整改問題，建立健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度。

標(biāo)簽： 銷售費(fèi)用 責(zé)令改正 會(huì)計(jì)憑證