北京證券交易所上市委員會2022年第18次審議會議于2022年5月9日上午召開。

四川優(yōu)機實業(yè)股份有限公司符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求。

本次審議意見如下：

1.請發(fā)行人就高管間大額資金往來可能存在的稅款追繳風(fēng)險明確承擔(dān)主體，并要求其作出相關(guān)承諾。

2.請發(fā)行人就協(xié)同制造商的分級管理具體情況以及其不同的風(fēng)險特征進行細化分析和披露，并進行更有針對性的風(fēng)險揭示。

審議會議提出問詢的主要問題如下：

1.關(guān)于協(xié)同制造模式。

(1)根據(jù)招股說明書，協(xié)同制造模式為發(fā)行人重要的業(yè)務(wù)模式，擁有協(xié)同制造商超300家，發(fā)行人負責(zé)過程管控、質(zhì)量監(jiān)督和技術(shù)指導(dǎo)，產(chǎn)品制造完畢經(jīng)協(xié)同制造商和發(fā)行人雙檢驗合格后，由公司統(tǒng)一采購成品對外銷售。

發(fā)行人通過技術(shù)質(zhì)量規(guī)范輸出、外駐技術(shù)質(zhì)量團隊的實地過程控制和技術(shù)指導(dǎo)等方式，實現(xiàn)對協(xié)同制造商生產(chǎn)過程的主導(dǎo)和深度參與。

截至2021年12月31日，發(fā)行人擁有20人的外駐技術(shù)和質(zhì)量控制團隊。請發(fā)行人進一步說明目前的技術(shù)和質(zhì)量控制團隊規(guī)模如何覆蓋300家系統(tǒng)制造商生產(chǎn)過程的主導(dǎo)與深度參與。

(2)根據(jù)招股說明書，發(fā)行人已構(gòu)建一套符合自身業(yè)務(wù)特點、互聯(lián)互通的全流程、定制化ERP系統(tǒng)和協(xié)同融合平臺，實現(xiàn)了客戶與供應(yīng)商管理、收發(fā)貨管理、質(zhì)量管理、技術(shù)管理、財務(wù)管理、行政及人事管理和業(yè)務(wù)檔案管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的信息化處理。

請發(fā)行人說明有關(guān)定制化ERP系統(tǒng)和協(xié)同融合平臺的具體功能與實施情況，業(yè)務(wù)及財務(wù)數(shù)據(jù)對于信息系統(tǒng)的依賴程度，信息系統(tǒng)相關(guān)內(nèi)控是否健全有效。

(3)請發(fā)行人說明在協(xié)同制造模式下是否實質(zhì)從事貿(mào)易業(yè)務(wù)，發(fā)行人的協(xié)同制造業(yè)務(wù)與一般貿(mào)易業(yè)務(wù)是否具有實質(zhì)區(qū)別。請保薦機構(gòu)及申報會計師說明是否執(zhí)行專項信息系統(tǒng)審計，以及其他針對協(xié)同制造商的核查程序、核查比例以及核查結(jié)論。

2.關(guān)于高管間大額資金往來。

發(fā)行人實際控制人羅輯、歐毅以及股東唐明利三人存在分紅后向顧立東及莊倩轉(zhuǎn)賬的情形。2018-2021年，顧立東累計收到108.37萬元，莊倩累計收到73.4萬元。

要求發(fā)行人說明：

(1)顧立東和莊倩收到該等款項，是否需要繳納個人所得稅;如存在應(yīng)繳未繳個人所得稅的情況，是否屬于個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償;顧立東和莊倩擔(dān)任發(fā)行人的董事和副總經(jīng)理職務(wù)是否符合《公司法》第一百四十六條的規(guī)定。

(2)發(fā)行人掛牌期間前述高管間資金往來實現(xiàn)是否履行信息披露義務(wù)。

標簽： 優(yōu)機股份順利過會 北交所發(fā)行條件